Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp tại Việt Nam – Tận dụng cơ hội để phát triển

Ngành công nghiệp hỗ trợ (CNHT) tại Việt Nam đang nhận được sự hậu thuẫn mạnh mẽ từ Chính phủ thông qua các chính sách ưu đãi thuế, đặc biệt là theo Nghị định 111/2015/NĐ-CP; 205/2025/NĐ-CP và các văn bản liên quan như Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2018, Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về thuế 2025, và các văn bản hướng dẫn thi hành. Doanh nghiệp đủ điều kiện có thể hưởng giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, miễn/giảm thuế nhập khẩu, và ưu đãi về thuê đất, tạo ra tác động trực tiếp đến dòng tiền và biên lợi nhuận. Dưới đây là tổng quan về lợi ích doanh nghiệp nhận được, điều kiện áp dụng và quy trình áp dụng của chính sách ưu đãi thuế.

Công nghiệp hỗ trợ là gì?

Điều 1 Nghị định 205/2025/NĐ-CP định nghĩa “Công nghiệp hỗ trợ là các ngành công nghiệp sản xuất, gia công nguyên liệu, phụ liệu, vật liệu, linh kiện và phụ tùng để cung cấp cho sản xuất sản phẩm hoàn chỉnh.”

Nói một cách dễ hiểu, công nghiệp hỗ trợ được hiểu như các ngành tạo ra các bộ phận của sản phẩm cũng như tạo ra các máy móc, thiết bị hay những yếu tố vật chất nào khác góp phần tạo thành sản phẩm.

Về phạm vi nhận ưu đãi

Các ưu đãi được phân theo 3 nhóm gồm:

➡️Ưu đãi chung: Thuế thu nhập doanh nghiệp, Thuế nhập khẩu, Tín dụng, Thuế giá trị gia tăng, Bảo vệ môi trường.

➡️Ưu đãi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ: Tín dụng đầu tư, Tiền thuê đất, mặt nước.

➡️Ưu đãi đầu tư theo địa bàn: Dành cho dự án thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn.

Lợi ích doanh nghiệp nhận được

➡️Giảm thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo khung ưu đãi đặc biệt.

Thay vì phải chịu mức 20% như thông thường, doanh nghiệp công nghiệp hỗ trợ có thể được áp dụng mức thuế suất ưu đãi chỉ 10% trong vòng 15 năm. Nhiều trường hợp còn được miễn 4 năm đầu, giảm 50% trong 9 năm tiếp theo như Doanh nghiệp đầu tư mới trong lĩnh vực công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển (theo Nghị định 57/2021/NĐ-CP) hay Dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, hoặc khu công nghệ cao, khu kinh tế. Đây là một “cú hích” tài chính giúp doanh nghiệp giải phóng dòng tiền, tái đầu tư và mở rộng quy mô nhanh chóng.

➡️Miễn, giảm thuế nhập khẩu cho nguyên liệu, linh kiện phục vụ sản xuất.

Nguyên liệu và máy móc vốn là “gánh nặng” lớn nhất trong sản xuất. Với chính sách miễn thuế nhập khẩu, doanh nghiệp có thể tiếp cận công nghệ quốc tế với chi phí thấp hơn, từ đó nâng cấp dây chuyền sản xuất mà không lo áp lực vốn đầu tư ban đầu. Điều này đặc biệt quan trọng với các ngành như ô tô, điện tử, dệt may – nơi sự cạnh tranh toàn cầu diễn ra từng ngày.

➡️Hỗ trợ tiếp cận vốn vay ưu đãi và miễn/giảm tiền thuê đất tại khu công nghiệp.

Doanh nghiệp không chỉ được hưởng ưu đãi về thuế mà còn được hỗ trợ tiếp cận vốn vay lãi suất thấp và được miễn/giảm tiền thuê đất trong các khu công nghiệp lên đến tối đa 15 năm. Theo Nghị định 46/2014/NĐ-CP, doanh nghiệp được miễn suốt thời gian thuê (50 năm, thậm chí 70 năm) nếu dự án đặt tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn

Điều kiện áp dụng

➡️Doanh nghiệp sản xuất trực tiếp tại Việt Nam, thực hiện từ 80-100% công đoạn. Trong trường hợp doanh nghiệp nhập nguyên liệu từ nước ngoài về thì sản xuất thành phẩm, lắp ráp phải do doanh nghiệp thực hiện.

➡️Tên sản phẩm đặt trong Bản thuyết minh hồ sơ phải được đặt TRÙNG HOẶC CÓ ĐỘ TƯƠNG TỰ CAO với tên sản phẩm trong tờ khai hải quan CAO, tránh phải giải trình với cơ quan hải quan khi xuất khẩu.

➡️Hồ sơ kế toán, báo cáo tài chính của doanh nghiệp có sổ sách đầy đủ, chứng từ hợp lệ: hợp đồng, hóa đơn, phiếu xuất – nhập kho, bảng lương, biên bản thanh lý,… tất cả phải khớp với báo cáo thuế. Ngoài ra, doanh nghiệp phải có báo cáo tài chính được kiểm toán độc lập hàng năm.

➡️Sản phẩm thuộc danh mục công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển như:

Dệt may: Xơ; Vải; Sợi dệt; Phụ liệu ngành may; Hóa chất ngành vải.

Da giày: Da thuộc; Vải giả da; Hóa chất thuộc da; Da muối; Đế giầy, mũi giầy, dây giầy; Chỉ mày giầy; Keo dán; Phụ liệu.

Điện tử: Linh kiện điện tử – quang điện tử cơ bản; Linh kiện thạch anh; Vi mạch điện tử; Vật liệu sản xuất linh kiện điện tử; Linh kiện sản phẩm điện tử; Pin dùng cho máy vi tính xách tay, điện thoại di động; Dây và cáp điện, đèn led, tai nghe điện thoại và loa; Sạc pin điện thoại; Màn hình.

Sản xuất, lắp ráp ô tô: Động cơ và chi tiết động cơ; Hệ thống bôi trơn, làm mát, cung cấp nhiên liệu; Khung – thân vỏ – cửa xe; Hệ thống treo; Bánh xe; Hệ thống truyền lực; Hệ thống lái; Hệ thống phanh; Linh kiện điện – điện tử; Hệ thống chiếu sáng và tín hiệu; Hệ thống xử lý khí thải ô tô; Linh kiện nhựa cho ô tô; Linh kiện cao su, vật liệu giảm chấn; Kính chắn gió, cần gạt nước, ghế xe.

Cơ khí chế tạo: Khuôn mẫu, đồ gá; Dụng cụ – dao cắt; Linh kiện và phụ tùng máy gia công cơ khí, máy hàn; Linh kiện và phụ tùng máy động lực, máy nông nghiệp, đóng tàu; Linh kiện và phụ tùng máy, thiết bị chế biến nông lâm thủy sản và muối; Dụng cụ đo lường, kiểm tra dùng trong cơ khí; Chi tiết máy; Thép chế tạo.

Công nghiệp công nghệ cao: Các loại khuôn mẫu; Các loại chi tiết cơ khí tiêu chuẩn chất lượng cao; Các loại linh kiện điện tử, mạch vi điện tử để phát triển các thiết bị; Các cụm linh kiện, phụ tùng cho hệ thống thiết bị sản xuất điện năng từ năng lượng mới và năng lượng tái tạo; Các loại chi tiết nhựa chất lượng cao; Cảm biến các loại; Các loại động cơ thế hệ mới; Các cơ cấu chấp hành có độ chính xác cao.

Quy trình thực hiện

➡️Đánh giá điều kiện – Phân tích ngành nghề, sản phẩm, quy trình sản xuất.
Đơn vị thực hiện: Doanh nghiệp chuẩn bị hoặc đơn vị tư vấn hỗ trợ
Đơn vị tiếp nhận: Bộ Công Thương, đơn vị ra quyết định cuối cùng xác nhận sản phẩm có thuộc danh mục ưu tiên hay không.
➡️Chuẩn bị hồ sơ – Hoàn thiện tài liệu pháp lý và chứng từ kỹ thuật.
Đơn vị thực hiện: Doanh nghiệp chuẩn bị và đơn vị tư vấn hỗ trợ hoàn thiện
Đơn vị tiếp nhận: Sở Công Thương địa phương, đơn vị kiểm tra hồ sơ ban đầu trước khi trình Bộ Công Thương.
➡️Nộp & theo dõi hồ sơ – Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan nhà nước.
Đơn vị thực hiện: Doanh nghiệp nộp trực tiếp hoặc ủy quyền cho tư vấn
Đơn vị tiếp nhận: Sở Công Thương: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tại chỗ. Sau đó trình lên Bộ Công Thương để cấp giấy xác nhận ưu đãi.
Thời gian: 15–30 ngày làm việc
➡️Nhận xác nhận ưu đãi – Bàn giao kết quả và hướng dẫn áp dụng vào kê khai thuế.
Đơn vị thực hiện: Bộ Công Thương xác nhận doanh nghiệp sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển.
Đơn vị tiếp nhận: Cơ quan Thuế (Cục Thuế / Chi cục Thuế) nơi doanh nghiệp đóng trụ sở sẽ dựa vào giấy xác nhận này để áp dụng các mức ưu đãi thuế TNDN, thuế nhập khẩu, thuế GTGT theo quy định.

Thông điệp dành cho các nhà đầu tư nước ngoài & doanh nghiệp tại Việt Nam

Trong bối cảnh Việt Nam đang chuẩn hóa và hoàn thiện khung chính sách thuế, những doanh nghiệp công nghiệp hỗ trợ biết chủ động rà soát hoạt động sản xuất, chuẩn hóa hồ sơ pháp lý, và tối ưu minh bạch tài chính sẽ không chỉ tận dụng được ưu đãi thuế mà còn tạo lợi thế cạnh tranh bền vững.

Đối với nhà đầu tư, đây là thời điểm lý tưởng để đánh giá năng lực doanh nghiệp trong việc khai thác chính sách ưu đãi, đồng thời kiểm soát rủi ro thuế khi định giá dự án tại các khu vực hoặc ngành nghề được Chính phủ ưu tiên phát triển.

Đừng coi quy định về ưu đãi thuế là thủ tục phức tạp. Hãy xem đó là đòn bẩy giúp doanh nghiệp Việt tiệm cận chuẩn mực quốc tế, nơi minh bạch tài chính và quản trị hiệu quả là điều kiện tiên quyết để thu hút vốn, mở rộng thị trường và phát triển bền vững.

📬 Về Solara & Co

Với kinh nghiệm đồng hành cùng nhiều tập đoàn quốc tế và doanh nghiệp FDI tại Việt Nam, 

Solara & Co cung cấp dịch vụ tư vấn M&A và dịch vụ tư vấn chiến lược. Chúng tôi hỗ trợ trọn gói từ đánh giá khả năng đáp ứng điều kiện, chuẩn bị hồ sơ pháp lý, đến làm việc với Bộ Công Thương để doanh nghiệp nhận được văn bản xác nhận ưu đãi.

📞Liên hệ ngay với Solara & Co Vietnam để cùng thảo luận về cách chúng tôi có thể hỗ trợ doanh nghiệp bạn tận dụng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp công nghiệp tại Việt Nam.-

📌 S&C – ĐỒNG HÀNH cùng bạn trên từng chặng đường phát triển

========================

SOLARA&CO GROUP

🌐 Website: https://solara-c.com/

✉️ Email: info@solara-c.com